В Казахстане вводят новые правила контроля мобильных переводов с учётом суммы и количества отправителей

С 1 января 2026 года в Казахстане вступит в силу новый критерий контроля мобильных переводов, сообщили в Комитете государственных доходов Министерства финансов. Он позволит налоговым органам выявлять скрытые доходы и незарегистрированную предпринимательскую деятельность физических лиц, получающих платежи на личные счета.

Мобильные переводы между физлицами, например для помощи родственникам, возврата долга или подарков, по закону не облагаются налогом. Проблемы возникают, когда такие переводы фактически используются для получения дохода — оплаты товаров, услуг или работ — без регистрации бизнеса.

Ранее контроль велся по количеству отправителей и частоте поступлений: внимание привлекали личные счета, на которые в течение трёх месяцев подряд поступали переводы от 100 и более разных людей, независимо от суммы.

С 1 января вводится дополнительный критерий: теперь учитывается и сумма переводов. Налоговые органы могут проверить физическое лицо, если одновременно соблюдены три условия: переводы от 100 и более разных людей, за три месяца подряд, а общая сумма поступлений превышает 12-кратный размер минимальной заработной платы (1 020 000 тенге). Если хотя бы одно условие не выполнено, проверка не инициируется.

В случае попадания под все критерии банки передают информацию налоговым органам. Проверка проводится камерально, без визита к налогоплательщику. Если выявляются расхождения, физлицу направляется уведомление, на которое даётся 30 рабочих дней для реакции.

Налогоплательщик может: согласиться с уведомлением и уплатить налоги за соответствующий период, либо подать пояснения, обосновав, что переводы не являются доходом (например, возвраты долгов или помощь родственникам). При необходимости налоговые органы проверяют достоверность данных, а если подтвердится предпринимательская деятельность — лицо обязано зарегистрировать ИП.